Задать вопрос юристу
 <<
>>

9.3. ИНКАССИРОВАНИЕ НАЛИЧНОСТИ

Инкассирование наличности — процесс получения денежных средств за реализованную продукцию.

Коэффициент инкассации, о котором мы уже говорили, позволяет определить, когда и в какой сумме ожидается поступление денежных средств от продаж соответствующего периода.

Определить его значение можно на основе анализа денежных поступлений (погашения дебиторской задолженности) прошлых периодов.

На основе прогноза объема продаж и рассчитанных коэффициентов инкассации составляется график поступлений денежных средств, ожидаемых от продаж.

Уменьшить потребность в краткосрочном финансировании можно за счет оптимального управления оборотными средствами, например, совершенствуя управление дебиторской и кредиторской задолженностью.

Платежный календарь. Платежный календарь является частью системы управленческой отчетности (табл 9.2). По этой форме представляются итоги работы за прошедший месяц и плановые показатели на предстоящий период. Ведение платежного календаря позволяет синхронизировать поступления и выплаты денежных средств и обеспечить соблюдение приоритетности платежей.

Таблица 9.2

Пример платежного календаря Наименование операции 1 2 30 31 Итого Отклоне- за месяц ние, % Остаток денежных средств на начало месяца, в том числе:

на расчетном счете в кассе

Поступление денежных средств

От реализации текущего месяца

От реализации предыдущих периодов

Предоплата от покупателей

Кредиты банков

Итого поступления

Выплаты денежных средств

Материалы для производства Заработная плата персонала Платежи в бюджет и внебюджетные фонды

Погашение кредитов Проценты за кредиты

Итого выплат

Поступление нарастающим итогом

Выплаты нарастающим итогом

<< | >>
Источник: В.М. Попов, Ляпунов С.И.. Анализ финансовых решений в бизнесе: учебное пособие М.: Кнорус. — 240 с.. 2007 {original}

Еще по теме 9.3. ИНКАССИРОВАНИЕ НАЛИЧНОСТИ:

  1. Глава 7 Расчеты наличными
  2. Операции с наличными деньгами
  3. Глава 5 Движение наличности предприятия
  4. Парадокс денежной наличности
  5. НАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ
  6. Введение в проблемы наличности
  7. Наличные расчеты
  8. Принципы организации наличного денежного обращения.
  9. Контроль «белой» наличности
  10. Наличная форма расчетов
  11. 18. От наличности к политике
  12. Учет наличных денег
  13. 3.2.3.1. Получение дохода наличными денежными средствами